В данной статье Вы ознакомитесь с разделом 1С: Бухгалтерия —  «Учет товаров и услуг»

 

Справочник «Номенклатура»

В конфигурации 1С:Бухгалтерия, для хранения информации по всем товарно-материальным запасам предназначен справочник «Номенклатура».

Пройдем в меню «Запасы», далее «Номенклатура». (Рис.1)

Рис.1

В данном справочнике уже есть предопределенные группы номенклатур: Готовая продукция; Материалы; МБП; Полуфабрикаты; Товары; Услуги. Также Вы можете добавлять новые группы, с помощью кнопки «Создать группу».

Чтобы создать новый элемент справочника «Номенклатуры», необходимо выбрать группу, так как для групп уже определены, или при создании группы указываются счета учета. Двойным нажатием раскрываем необходимую группу. Далее, с помощью кнопки «Создать» добавляем новый элемент номенклатуры. (Рис.2)

Рис.2

 

Далее заполняем поля:

• Наименование;
• Код – будет присвоен автоматически после записи;
• Наименование для печати – Используется для печатных форм, в которых указана данная номенклатура. Например, для СФ., накладных и т.д. По умолчанию данные дублируются из поля «Наименование»;
• Единица измерения – по умолчанию устанавливается «штуки» (шт.). По гиперссылки «Показать все» переходим в справочник «Классификатор единиц измерения», где выбираем необходимые данные, либо подбираем из классификатора;
• Услуга – признак. Обязательно должен быть установлен для номенклатур, которые являются услугами. Например: Ремонтные услуги, доставка, транспортировка и т.д.;
• Группа – указывается группа номенклатуры, внутри которой Вы создаете элемент номенклатуры. Если при создании номенклатуры Вы не выбрали группу, данное поле будет пустое.
• Номенклатурная группа – используется для производства.;
• Артикул – используется для быстрого ввода номенклатуры, например при «реализации». Необязательно для заполнения;
• ТН ВЭД;
• Цена продажи – устанавливаются для автоматического ввода в документы «поступления», «реализации», «производства»;
• Цена закупки – устанавливаются для автоматического ввода в документы «поступления», «реализации», «производства»;
• Цена плановая – устанавливаются для автоматического ввода в документы «поступления», «реализации», «производства»;
• Страна происхождения – указывается для номенклатуры, которую Вы закупаете из других стран — импорт;
• Материалы – материалы, которые используются для производства данной номенклатуры;
• Комментарий;

 

Счет учета номенклатуры

Для того, чтобы не приходилось каждый раз вводить счета учета для номенклатуры в табличных частях документа (поступление, реализация и т.д.), нужно заполнить счета учета номенклатуры, которые автоматически будут устанавливаться в документы. Для этого используется регистр сведений «Счета учета номенклатуры».

Пройдем в меню «Запасы», далее «Счета учета номенклатуры». (Рис.1)

Рис.1

Здесь уже заполнены счета учета номенклатуры для стандартных предопределённых групп, которые по умолчанию есть в программе (Готовая продукция; Материалы; МБП; Товары; Услуги). (Рис.2)

Рис.2

Откроем необходимый Вам счет учета.

• Организация – указывается в том случае, если внутри одной базы Вы ведете учет по нескольким организациям. Для разных организаций можно использовать разные счета учета;
• Номенклатура – указывается группа номенклатуры, либо конкретная номенклатура, для которой необходимо использовать счета учета. Как правило, используются группы номенклатур;
• Счет учета – указать счет учета, на котором будут отражаться номенклатуры, которые добавлены внутри группы;
• Счет учета передачи – используется для учета номенклатуры, когда она передается в виде давальческого сырья;
• Счет доходов – счет доходов от реализации номенклатуры;
• Счет расходов – счет расходов списания номенклатуры;
• Статья доходов;
• Статья расходов;
• Счет учета забалансовый – указывается забалансовый счет, на котором будут отображаться номенклатуры внутри этой группы;
• Счет учета передачи забалансовый – указывается, если номенклатура используется для давальческого сырья.

Данная настройка важна в том случае, если в справочнике «Номенклатура» Вы создаете свои группы.

 

Типы цен номенклатуры. Установка цен номенклатуры

Документ «Установка цен номенклатуры» предназначен для установки и изменения цен, используемых при реализации и производстве. В документах «Установка цен номенклатуры» хранится информация по ценам номенклатуры. В документах, движение товаров при выборе типа цен, цены выбранных номенклатурных позиций, по которым был сформирован ранее документ «Установка цен номенклатуры», будут проставляться автоматически. В документе цены могут быть назначены в валюте или Сомах и для любой единицы измерения. Документ «Установка цен номенклатуры» может быть заполнен данными из нескольких документов поступления, или списком номенклатурных позиций, хранящихся в информационной базе.

Перейдите в меню «Настройки», далее «Установка цен номенклатуры». (Рис.1-2)

Рис.1

Рис.2

В поле «Тип цен» необходимо выбрать тот тип цены, по которому нужно установить цены номенклатуры.

Далее заполняем табличную часть.

Табличная часть документа

По нажатию кнопки «Заполнить», откроется несколько вариантов заполнения табличной части:

• Заполнить по поступлению – табличная часть документа будет заполнена товарами и ценами по документу поступления в валюте договора;
• Заполнить по поступлению в сомах – табличная часть документа заполнится по выбранному документу «поступления» по курсу, пересчитанному на дату поступления в сомы. Если в документе есть акциз, сумма акциза будет включена в цену;
• Добавить по поступлению – в табличную часть документа добавятся данные выбранного документа «поступления» в валюте документа;
• Заполнить по поступлению (с ГТД и доп. расходами) – заполняется номенклатура из документов «поступления» на основании которых оформлен документ ГТД по импорту;
• Добавить по поступлению (с ГТД и доп. расходами) – добавляет номенклатуру из документов «поступления» на основании которых оформлен документ ГТД по импорту;
• Заполнить по номенклатуре – табличная часть заполнится всеми позициями из справочника «номенклатура»;
• Заполнить по ценам номенклатуры – табличная часть будет заполнена ранее установленными данными по типу цен, указанному в шапке документа;
• Добавить по ценам номенклатуры – в табличную часть будут добавлены позиции по указанному типу цен;
• Обновить по ценам номенклатуры – обновление данных в табличной части по установленному типу цен;
• Заполнить остатками – производится заполнение остатками номенклатуры по всей организации в целом.

Также есть возможность редактирования колонки «Цена» вручную.

 

Справочник «Склады». Ввод начальных остатков по ТМЗ

Пройдем в меню «Запасы», далее «Склады (Места хранения)». (Рис.1-2)

Рис.1

Рис.2

В данный справочник можно добавить все склады Вашей организации, которые необходимы в работе.

Нажмем кнопку «Создать». Заполните наименование, и группу, если необходимо.

После создания нескольких элементов справочника, Вы можете указать один из них как основной.

Основной склад – это тот склад, который по умолчанию будет подставляться во все документы по движению ТМЗ.

Пройдем к вводу начальных остатков по ТМЗ. Для ввода начальных остатков используется документ «Ввод начальных остатков». Пройдем в меню «Настройки», далее «Ввод начальных остатков».

Создаем новый документ.

• Раздел учета – в списке выбираем необходимый пункт учета;
• Счет учета – следует выбрать тот счет учета ТМЗ, по которому необходимо ввести остатки;
• Склад – по умолчанию устанавливается тот склад, который был выбран как основным. Также можно изменить.

Пройдем на закладку «Товары» в табличной части. Здесь необходимо перечислить номенклатуры в том количестве и цене, которая сейчас есть на основном складе. После добавления номенклатуры и заполнения остальных полей в табличной части, сохраняем и проводим документ.

По гиперссылки «Журнал проводок бухгалтерского учета», Вы увидите все проводки, которые сформировались в документе.

 

Поступление ТМЗ и услуг

Пройдем в меню «Покупка и продажа», далее «Поступление товаров и услуг». (Рис.1-2)

Рис.1

Рис.2

Создаем новый документ.

1. Вид операции – есть три вида операции:
   • Покупка – для отражения поступления ТМЗ, услуг, либо основных средств.
   • Расходы будущих периодов – для отражения расходов будущих периодов. В данном случае сумма расходов будет учитываться на счете НДС оформится как при поступлении. Если предусмотрено списание расходов будущих периодов текущего месяца, то проводка формируется в закрытие месяца. Данный вид операции возможен только для услуг;
   • Закупочный акт – отражает операции поступления ТМЗ и услуг в том случае, если контрагент являет плательщиком патента.
2. Безналичный расчет – устанавливается в том случае, если поступление будет оплачено через банк, и для него не предусмотрена ставка НСП;
3. Поставщик – из справочника «Контрагенты» выбираем или создаем необходимого поставщика;
4. Договор контрагента – по умолчанию устанавливается договор, который установлен у выбранного контрагента как основной. Также можно изменить;
5. Склад – по умолчанию устанавливается склад, который был назначен как основной в организации. Также можно изменить.

Шапка документа заполнена.

Далее пройдем на закладку «Дополнительно».

Установите «Значение ставки НДС». После установки НДС, под табличной частью должен появится реквизит «НДС».

Далее, на закладке «Товары», добавляем необходимые элементы номенклатуры и далее заполняем последующие поля. После заполнения, в реквизите «НДС» и «Всего», данные будут автоматически подсчитаны.

Далее пройдем на закладку «Счет-фактура». Поля: «Серия бланка СФ», «Номер бланка СФ» и «Дата поставки СФ» необходимо заполнить вручную.

Если вы заполнили все необходимые данные, сохраните и проведите документ.

Также, перейдя по гиперссылки «Журнал проводок бухгалтерского учета», Вы увидите все проводки, которые сформировались по поступлению и НДС.

 

Работа с табличной частью документа

Рассмотрим несколько вариантов работы с табличной частью документа. Откроем документ «Поступления товаров и услуг». (Рис.1)

Рис.1

При заполнении табличной части документа, Вы можете использовать несколько способов.

1. Кнопка «Добавить» — добавляет новую строку. Далее по гиперссылки «Показать все» открываете справочник «Номенклатура» и выбираете или создаете необходимый элемент;
2. Кнопка «Подбор» — можно выбрать ряд элементов номенклатуры;
   • В табличной части прописать «Количество», «Цена» и «Сумма». По завершению подбора нажать кнопку «Перенести в документ»;
3. Загрузить товары из файла – функция автоматического переноса табличной части из документов другого вида. Например, из таблиц Excel. По нажатию кнопки «Загрузить товары из файла», откроется форма «Загрузка списка товаров из файла». В форме описаны необходимые условия для загрузки внешних документов.
4. Печать – распечатать документ. Есть несколько печатных форм:
   • Накладная
   • Сопроводительная накладная;

Перед печатью документа, на экране появится предпросмотр печатной формы. Далее указываете количество копий и нажимаете кнопку «Печать»;

5. Создать на основании – возможность ввести новый документ на основании существующего документа. Данная опция доступна после проведения документа.
6. Движение документа – помимо проводок, в документе можно посмотреть движения по регистрам для каждого документа. Найти данную опцию можно в разделе «Еще».

Поступление дополнительных расходов

            В определенных случаях себестоимость товаров и услуг может включать дополнительные расходы по приобретению. Это могут быть затраты по заготовке ТМЗ, доставка, установка и т.д. Лучше всего создать дополнительные расходы на основании поступления, на которые дополнительные расходы распределить.

Пройдем в меню «Покупка и продажа», далее «Поступление товаров и услуг». Выбираем необходимый документ. Нажимаем на кнопку «Создать на основании» и выбрать «Дополнительные расходы». (Рис.1)

Рис.1

Табличная часть документа «Дополнительные расходы» будет заполнена, так как мы создали документ на основании документа «Поступления товаров и услуг».

Также будет заполнена шапка документа, за исключением необходимых полей для данного документа.

1. Способ распределения – есть два способа:
   • По сумме – коэффициент распределения – это отношение суммы номенклатурных позиций к общей сумме номенклатурных позиций. Дополнительные расходы распределяются пропорционально сумме каждой номенклатуры в общей сумме номенклатурных позиций в документе
   • По количеству – коэффициент распределения дополнительных расходов – это отношение количества номенклатурных позиций к общему количеству номенклатурных позиций в документе. Полученный коэффициент умножается на сумму дополнительных расходов. Дополнительные расходы будут распределяться пропорционально количеству приобретенных номенклатур.
2. Курс – устанавливается в том случае, если поступление дополнительных расходов оформляется в иностранной валюте.

Пройдем на закладку «Дополнительно». (Рис.2)

Рис.2

Устанавливаем значения ставок: НДС, НСП.

Далее возвращаемся на закладку «Товары». В шапке документа находим кнопку «Распределить расходы». После выполнения функции распределения, колонки по дополнительным расходам будут заполнены автоматически.

По завершению необходимо записать и провести документ.

Также, документ «Дополнительные расходов», можно создать и вводить не только на основании, но и отдельным документом. Для этого прейдите в меню «Покупка и продажа», далее «Дополнительные расходов».

 

Доверенность

В организациях появляется необходимость выписать доверенность на приобретение каких-либо товарно-материальных ценностей. Как правило, доверенность выписывается на подотчетное лицо, которое через авансовый отчет отчитывается о приобретении, либо возвращает доверенность если поступление не было осуществлено.

Пройдем в меню «Покупка и продажа», далее «Доверенность». (Рис.1)

Рис.1

Данный документ не формирует бухгалтерские операции и движения. Также не отражается в бухгалтерском, либо в налоговом учете.

С помощью данного документа бухгалтер сможет отследить работу подотчетного лица.

Создадим новый документ. (Рис.2)

Рис.2

• Контрагент – выбираем необходимого контрагента;
• Договор – заполняется автоматически после выбора контрагента;
• Сотрудник – выбираем сотрудника, на которого оформляется доверенность;
• Дата от – указываем дату доверенности;
• Количество дней действия – по умолчанию устанавливается 10. Можно изменить вручную.
• Банковский счет – указывается банковский счет, с которого оплачивается поступление.

На закладке «Товары» необходимо выбрать товары, которые Вы хотите приобрести.

На вкладке «Основные средства» выбирается основное средство, если выписываем доверенность на покупку основную средству.

На закладке «Дополнительно» можно указать настройки печати.

По завершению заполнения документа, сохраните данные.

Чтобы посмотреть печатную форму документа, нажмите на кнопку «Доверенность (М-2)».

 

Импорт. ГДТ по импорту

Проще всего, поступление по импорту, создать на основании документа «Доверенность». Также возможно создать данный документ отдельно.

Пройдем в меню «Покупка и продажа», далее «ГДТ по импорту». (Рис.1-2)

Рис.1

Рис.2

Заполняем необходимые данные:

1. Таможня – создаем или выбираем необходимого контрагента;
2. Договор – обратите внимание: договор с контрагентом «Таможня» должен иметь вид договора «Прочее»;
3. Номер ГДТ – прописываем номер ГДТ вручную;
4. Флажок «Разделы ГДТ» и закладка «Разделы» — используется в том случае, если в Вашей поставке есть номенклатура, облагающаяся разными ставками пошлины;
5. Сопровождение – указывается в том случае, если Вам необходимо оформить сопровождение по ГДТ;
6. Закладка «Дополнительно»
   • Счет расчетов – указывается счет расчетов с таможней;
   • Склад – указывается склад, на который приходуем товар;
   • Распределение пошлины – пропорционально сумме или количеству;
7. Закладка «Разделы» — заполняем необходимые данные;

 

Реализация товаров и услуг

Пройдем в меню «Покупка и продажа», далее «Реализация товаров и услуг» (Рис.1)

Рис.1

Создаем новый документ. Заполняем необходимые поля. (Рис.2)

Рис.2

1. Покупатель – из справочника выбираем или создаем необходимого контрагента;
2. Договор – устанавливается автоматически, после выбора контрагента. Можно изменить. В данном документе, договор с контрагентом должен иметь вид «Покупатель»;
3. Флажок «Безналичный расчет» — устанавливается в случае, если с контрагентом Вы работаете по безналичному расчету. Данная настройка отключает расчет НСП для документа реализации;
4. Дата – установите необходимую дату;
5. Склад – указать склад, с которого оформляется реализация;
6. Вид скидки – можно указать вид скидки для документа реализации.
   • Без скидки – скидка не применяется;
   • Процент общий – оформить общую скидку для всего документа;
   • Процент по строке – позволяет ввести скидку для конкретной позиции;
   • Сумма по строке – позволяет ввести скидку по сумме для конкретной позиции. Будет рассчитана не процентом, а суммой.

Документом «Реализации товаров и услуг» можно оформить 3 операции: Реализация товаров, реализация услуг и реализация Основных средств.

Пройдем на закладку «Товары». Заполняем табличную часть необходимыми элементами номенклатуры и заполняем поля.

Счет-фактура

После заполнения табличной части документа, пройдем на закладку «Счет-фактура» и заполним поля. (Рис.3)

Рис.3

1. Серия бланка СФ – в выпадающем меню находятся серии счетов фактур;
2. Номер бланка СФ – в выпадающем меню находятся номера счетов фактур;
3. Дата СФ – прописываем вручную;
4. Флажок «Экспортная поставка» — устанавливается в том случае, если Вы оформляете реализацию на Экспорт;
5. Код поставки НДС – по умолчанию заполняется код поставки НДС «Облагаемая поставка 12 процентов». Можно изменить;
6. Флажок «Безвозмездная поставка» — устанавливается в том случае, если Вы отдаёте какие-либо товары на благотворительность и т.д.;
7. Банковский счет – по умолчанию устанавливается основной банк организации;
8. Печать в регламентированной валюте – устанавливается в том случае, если Вы оформляете реализацию в иностранной валюте. В данном случае, в накладной, сумма пересчитается в сомы;
9. Группировать по номенклатуре – устанавливается в том случае, если у Вас повторяется одна номенклатура по разной цене. Программа проведет в накладную и счет-фактуре одну строку с данной номенклатуре и общую среднею цену;
10. Выводить цену с налогами – устанавливается, чтобы в накладной выводилось цена с налогами;

После заполнения документа сохраним и проведем документ.

Также, по нажатию кнопки «Печать», можно распечатать накладную, счет-фактуру и т.д.

 

Возврат ТМЗ поставщику

Возврат поставщику может быть введен на основании документа «Поступление товаров и услуг». Также может быть введен отдельным документом.

Пройдем в меню «Покупка и продажа», далее «Возврат товаров и услуг поставщику» (Рис.1)

Рис.1

Создадим новый документ и заполняем необходимые данные. (Рис.2)

Рис.2

1. Вид операции:
   • Возврат поставщику – выбирается в том случае, если мы возвращаем ранее приобретенные товары;
   • Из переработки – выбирается в случае возврата ТМЗ из переработки в производство;
2. Договор – необходимо выбрать тот договор, по которому было оформлено приобретение;
3. Дата – дата и время должно быть позже документа поступления;
4. Склад – устанавливается тот склад, на который было оформлено поступление;
5. Основание – необходимо выбрать документ поступления;

После заполнения поля «Основание», табличная часть документа автоматически заполнится. Также можно подкорректировать табличную часть под нужды возврата.

Пройдем на закладку «Счет-фактура». Заполняем необходимые данные.

После заполнения документа, сохраняем и проводим документ.

Также, на основании документа возврата, можно создать «Платежное поручение» и «Приходный кассовый ордер».

 

Счет на оплату покупателю

Данный документ предназначен для подготовки счетов покупателям, с целью их дальнейшей печати или передачи контрагенту с использованием электронного документооборота.

Пройдем в меню «Покупка и продажа», далее «Счет на оплату покупателю».(Рис.1)

Создадим новый документ и заполним необходимые поля.

1. Покупатель – выбираем необходимого контрагента;
2. Договор – устанавливается автоматически основной договор контрагента. Может быть изменен;
3. Вид скидки – указывается в том случае, если на документ реализации была присвоена скидка;
4. Флажок «Безналичный расчет» — устанавливается в том случае, если с данным контрагентом операция будет в виде безналичного расчета;
5. Банковский счет – по умолчанию устанавливается основной банк организации. Можно изменить;
6. Склад – указывается тот склад, с которого оформлялась реализация.

Данный документ позволяет отразить счет на оплату для товаров и услуг.

Пройдем на закладку «Товары» и заполним табличную часть документа.

Пройдем на закладку «Дополнительно». Указываем ставки НДС и НСП для данного документа.

1. Срок оплаты – планируемая дата оплаты от покупателя;
2. Дата оплаты – планируемая дата зачисления денежных средств на Ваши счета.

Сохраняем документ по завершению заполнения данных.

По нажатию кнопки «Счет на оплату», Вы увидите печатную форму документа.

Также, документ «Счет на оплату покупателю», может быть создан на основании документа «Реализация товаров и услуг».

Инвентаризация товаров

Пройдем в меню «Запасы», далее «Инвентаризация товаров». (Рис.1)

Рис.1

Создадим новый документ. В поле «Склад» устанавливаем необходимый склад. В табличной части нажмите кнопку «Заполнить», далее «Заполнить по остаткам». Табличная часть заполнится автоматически. В колонке «Учетное количество» прописано учетное количество, то есть то, которое должно быть в соответствии с учетом. В колонке «Количество» прописано фактическое количество. По умолчанию обе колонки заполняются одинаковыми данными, но колонка «Количество» доступна для редактирования в соответствии фактических данных. Колонка «Отклонение» заполняется автоматически исходя из корректировок колонки «Количество». Отображает все излишки и недостачи по инвентаризации. Колонка «Учетная сумма» отображает стоимость ТМЗ. Колонка «Сумма» заполняется в соответствии с колонкой «Количество».

С помощью данного документа также можно заполнить инвентаризацию по МБП, указать членов комиссии инвентаризации и указать дополнительные данные документа.

По завершению заполнения документа сохраните документ.

Документ «Инвентаризация» не формирует проводки. Он нужен для фактического фиксирования отклонений и также для печатной формы.

Также, на основании документа «Инвентаризация» можно создать документы «Оприходование товаров» и «Списание товаров» для того, чтобы оприходовать или списать излишки.

---

---

---