1С Бухгалтерия для Кыргызстана 3.4.1.31. Бишкек, Кыргызстан, Январь 2025 года изменили показатели МРД (минимального расчетного дохода), СЗП и сразу возникли проблемы как это отразить в 1С, чтобы расчет программы в 1С соответствовал налоговому порталу salyk.kg по форме STI-161. Так как вопросов мы собрали много, причем они были по разным нюансам, а не только по изменению базовых ставок, то мы решили сделать полное, детальное руководство как настроить программу 1С Бухгалтерия для Кыргызстана.
Чтобы у всех все получилось, надо начинать с самого начала, поэтому мы рассмотрим: «Заполнение учетной политики», «Заполнение статусов ЗП», «Приказы», «Начисление заработной платы», «Закрытие месяца по ЗП» и «Отчет по заработной плате и труду». В приведенном ниже примере мы будет рассматривать сразу два варианта, где сумма заработной платы будет ниже МРД (чтобы у нас появился доп. ФОТ по ПН и по СФ), а также сумму выше МРД.
И так, начнем с самого начала, чтобы понимать правильно ли программа нам считает, нам необходимо произвести расчет в ручную, проверить и записать суммы, а потом уже по этим данным будем проверять программу и правильность наших настроек. Мы будем рассматривать 2 сотрудников с заработной платой 35 000 сом и 50 000 сом. Давайте произведем расчет.
Сотрудник №1 (Алиханов Ренат Баткенович)
ЗП: 35 000 сом
СФ с сотрудника 8% и 2% - 3500 сом (2800 сом 8% и 700 сом 2%)
ПН с сотрудника 10%, но не с суммы ЗП, т.к. ЗП ниже МРД (37455 сом), а с суммы МРД - 3745,5 сом
СФ с предприятия 2.25%(1%+1%+0.25%), также не с суммы ЗП, а с суммы СМЗ (37455 сом), т.к. сумма ЗП ниже СМЗ - 842,73 сом (Процентные ставки 2.25% из чего состоят Вы будете посмотреть в этой статье Новый ставки с 01.08.2024 года по СФ
Сотрудник №2 (Абирова Айгуль Бектеновна)
ЗП 50 000 сом
СФ с сотрудника 8% и 2% - 5000 сом (4000 сом 8%, 1000 сом 2%)
ПН с сотрудника 10% за вычетом СФ - (50000 - 5000 - 650) * 10% = 4435 сом
СФ с предприятия 2.25%(1%+1%+0.25%) - 50000 * 2.25% = 1125 сом
Теперь нам известен правильный расчет налогов с заработной платы и мы можем приступить к настройке программы.
Шаг 1. Настройка учетной политики
Сначала нам надо установить новые ставки МРД и СЗП. Заходим в раздел «Настройки->Параметры учета->Зарплата и персонал->Учетная политика по персоналу»
Устанавливаем минимальный расчетных доход (МРД) — 37455 сом для Бишкека (если Вы не в Бишкеке, а в регионе, то этот МРД отличается и Вы должны поставить минимальный расчетный доход именно для своего региона)
Также можно обратить внимание на галочку «Расчет ПН без накоплений» — если заполнять учетную политику прям с 1 января 2025 года, то эту галочку можно убрать, она нужна при изменении учетной политики посреди года, позволяет отключить проверку начислений подоходного налога с начала года, чтобы не было перерасчета.
Теперь нам надо открыть раздел Социального фонда и поменять 2 параметра, это «Среднемесячная заработная плата (СМЗ)» и «% СМЗ» как показано на рисунке. Устанавливаем СМЗ 37455 сом и 100%.
Шаг 2. Проверка Статусов ЗП
Данные по процентным ставкам налогов в Кыргызстане берется из справочника «Статусы ЗП». Вот такие ставки должны быть у статуса ЗП «Основной». Обращать будем внимания на 2 показателя, это таблица ставок налогов в табличной части и методы расчета налогов.
Снизу находятся основные ставки 8% и 2% процента СФ с сотрудника, 10% — подоходного налога с сотрудника, вычет 6.5 (650 сом) для подоходного налога и 2.25% (1%+1%+0.25%) СФ с предприятия.
Но очень важно обратить внимания на «Метод расчета ПН» и «Метод расчета СФ» именно эти показатели показывают нашей программе, что у нас есть минимальные ставки МРД и СЗП и расчет надо производить не ниже этих показателей.
Шаг 3. Производим расчет заработной платы
Эта процедура стандартная, поэтому мы не будем расписывать как надо создавать эти документы, просто приведем скриншоты, чтобы можно было увидеть расчет программы.
Документ: Начисление заработной платы. У нас есть два сотрудника Абирова Айгуль Бектеновна с работной платой 50 000 сом и Алиханов Ренат Баткенович с работной платой 35 000 сом как и в нашем примере
Документ: Закрытие месяца по ЗП
Отчет: По заработной плате и труду (STI-161)
Шаг 4. Сверка
Теперь у нас есть данные рассчитанные 1С и мы можем свериться с нашим расчетом, который мы сделали в начале статьи.
Как мы видим у Сотрудника №1 (Алиханов Ренат Баткенович). ЗП 35000 сом, сумма подоходного налога (ПН) 3745,5 сом, но в отчете мы видим, что было доначисление под минимальный расчетный доход. С соц. фондом тут чуть сложнее, т.к. сумма делится на 2 колонки: страховые взносы и взносы в государственный накопительный фонд (2%). 700 сом — это как раз ГНПФ, тут все верно. Сумма страховых взносов 2800 (8% с сотрудника) и 2.25% с организации 842,73 = 3642,73 сома. Т.е. нам программа рассчитала правильно 2.25% не с суммы начисления ЗП, а именно с СЗП.
Проверяем Сотрудника №2 (Абирова Айгуль Бектеновна). ЗП 50000 сом, сумма подоходного налога (ПН) 4435 сом, нет никаких доп. начислений и это правильно. Соц. фонд тоже делится на 2 колонки, в результате ГНПФ 2% — 1000 сом, в сумма страховых взносов 8% 4000 сом и 2.25% 1125 сом = 5125 сом как и в наших расчетах.